هزينه های قبل از بهره برداری کارگاه سنگ مصنوعی سمنت پلاست
اين هزينه ها شامل مواردی همچون تاسيس و ثبت شركت، حقوق پرسنل ثابت قبل از توليد، هزينه مطالعات اوليه، هزينه بهره برداری آزمايشی و ساير هزينه ها ميباشد كه در جدول 4-6 آورده شده است. جدول 4-6-هزينه های قبل از بهره برداری
|
شرح
|
هزينه كل ( ميليون ريال )
|
|
هزينه ثبت شركت و اخذ مجوز
|
10
|
|
آموزش پرسنل
|
20
|
|
مجموع
|
30
|
هزينه های پيش بينی نشده جهت راه اندازی سنگ مصنوعی سمنت پلاست
در اين طرح 5 درصد هزینه های مربوط به سرمایه گذاری ثابت بعنوان هزینه های پيش بيني نشده در نظر گرفته شده است که معادل 210 ميليون ريال ميباشد. در ادامه اين بخش، در جدول 4-7 فهرست كاملي از كل هزينه های سرمايه گذاری ثابت آورده شده است.
جدول 4-7-كل هزينه های سرمايه گذاری ثابت خط تولید سنگ مصنوعی
|
عنوان
|
كل ( ميليون ريال )
|
|
زمين
|
600
|
|
محوطه سازي
|
342
|
|
ساختمان سازي
|
1185
|
|
تاسيسات زير بنايي
|
216
|
|
تجهيزات اصلي
|
1619
|
|
لوازم اداري
|
40
|
|
قبل از بهره برداري
|
30
|
|
پيش بيني نشده
|
210
|
|
مجموع
|
4242
|
سرمایه در گردش تولید سنگ مصنوعی سمنت پلاست
برآورد سرمايه در گردش
سرمايه در گردش سرمايه ای است كه به منظور تامين هزينه هایی چون خريد مواداوليه، حقوق پرسنل، هزينه های بالاسری، هزينه تامين انرژي و غيره درنظر گرفته ميشود كه براي اين طرح سرمايه در گردش در حدود 824 ميليون ريال برآورد شده است. هزينه هایی كه با سرمايه در گردش تامين ميگردند به سه گروه تقسيم ميشوند كه عبارتند از:
موجودي مواد انبار: سرمايه مورد نياز بمنظور تامين مواداوليه در كارخانه باتوجه به ذخيره 30 روز برای مواد اوليه و نگهداري محصول در انبار بمدت 15 روز در نظر گرفته شده است. علاوه بر اين موارد در اين بخش هزينه تامين يك ماه يوتيليتي، قطعات يدكي و بسته بندي لحاظ شده است كه بر اساس ميزان موجودي داخل انبار براي اين طرح باتوجه بموارد بالا 775 ميليون ريال برآورد شده است.
وجه نقد: براي تامين هزينه هايي چون حقوق پرسنل، تعمير و نگهداري، هزينه هاي بالا سري، بيمه كارخانه و هزينه هاي پيش بيني نشده بمدت 30 روز، سرمايه اي در نظر گرفته شده است. ميزان وجه نقد ( تنخواه ) براي 30 روز 49 ميليون ريال برآورد شده است. جدول 4-9- برآورد سرمايه در گردش
|
عنوان
|
مدت ( روز)
|
هزينه ( ميليون ريال )
|
|
موجودي داخل
انبار
|
مواد اوليه داخلي
|
30
|
200
|
|
مواد اوليه وارداتي
|
90
|
150
|
|
محصول داخل انبار
|
15
|
405
|
|
بسته بندي
|
30
|
10
|
|
مصرف انرژی
|
30
|
10
|
|
تنخواه
|
تعمير و نگهداري
|
30
|
5
|
|
پرسنل
|
30
|
44
|
|
مجموع
|
824
|
برآورد هزينه عملياتي توليد سنگ مصنوعی سمنت پلاست
هزينه عملياتي طرح در دوران بهره برداري شامل هزينه های حقوق پرسنل، مواد اوليه، انرژي، تعمير و نگهداري، قطعات يدكي، بيمه و هزينه هاي پيش بيني نشده ميباشند.
برآورد هزينه ساليانه حقوق پرسنل: در اين قسمت حقوق، دستمزد و پاداش كارگران تولید محصول سنگ مصنوعی، كاركنان، پرسنل مديريتي، مالي و اداري، بازرگاني، خريد و فروش، تعمير و نگهداري، خدماتي و نگهباني در نظر گرفته شده است كه در جدول 4-10 نشان داده شده است. لذا هزينه ساليانه حقوق پرسنل با در نظر گرفتن حقوق، مزايا، پاداش، حق سنوات و سربار آن به صورت 14 ماه در سال محاسبه شده در حدود 672 ميليون ريال خواهد بود كه از اين مقدار 546 ميليون ريال بابت حقوق پرسنل و 126 ميليون ريال بابت سربار حقوق پرسنل مي باشد. جدول 4-10 – برآورد هزينه ساليانه حقوق پرسنل ( ميليون ريال )
|
سمت
|
تعداد
|
حقوق ماهيانه
( ميليون ريال)
|
حقوق سالانه
( ميليون ريال )
|
|
كارمند فروش
|
1
|
5
|
70
|
|
انباردار
|
1
|
4
|
56
|
|
كارگر بسته بندي
|
3
|
3
|
126
|
|
كارگر سايت
|
7
|
3
|
294
|
|
مجموع
|
12
|
|
546
|
|
بيمه و مزايا ( 23 % )
|
|
|
126
|
|
مجموع
|
672
|
برآورد هزينه ساليانه تامين مواد اوليه جهت تولید سنگ مصنوعی سمنت پلاست: مواد اوليه مورد نياز طرح و مقدار لازم از هر كدام در جدول 4-11 نشان داده شده است .
جدول 4-11- هزينه سالانه مواد اوليه و كمكي
|
عنوان
|
ميزان مصرف ساليانه
( تن )
|
قيمت ارزي
( يورو )
|
قيمت ريالي
( ميليون ريال )
|
هزينه ارزي
( يورو )
|
هزينه ريالي
( ميليون ريال )
|
|
مواد معدنی اصلی
|
938
|
-
|
65/0
|
-
|
610
|
|
مواد های معدنی جانبی
|
1570
|
-
|
15/0
|
-
|
5/235
|
|
افزودني ها و پلیمر و ...
|
10
|
-
|
30
|
-
|
300
|
|
پيگمنت معدنی
|
18
|
-
|
45
|
-
|
810
|
|
مجموع
|
-
|
5/1955
|
جدول فوق هزينه ساليانه مواد اوليه طرح برابر 5/1955 ميليون ريال خواهد بود .
برآورد هزينه ساليانه آب، برق و گاز : مصرف ساليانه آب ، برق و گاز طرح و هزينه مورد نياز براي تامين آن در جدول 4-12 آمده است. جدول 4-12- هزينه ساليانه آب ، برق و گاز ( ميليون ريال)
|
عنوان
|
ميزان مصرف ساليانه در واحد
|
قيمت
( ريال )
|
هزينه
( ميليون ريال )
|
|
آب خام
|
3000
|
400
|
2/1
|
|
برق
|
60000
|
400
|
24
|
|
گاز
|
22500
|
700
|
8/15
|
|
مجموع
|
41
|
مطابق برآورد به عمل آمده در جدول فوق هزينه ساليانه آب ، برق و گاز طرح در حدود 41 ميليون ريال مي باشد.
برآورد هزينه ساليانه تعمير و نگهداري: هزينه هاي تعمير و نگهداري ساختمان ها ، تجهيزات و ماشين آلات ، تاسيسات زير بنايي ، وسايل نقليه ، لوازم و اثاثيه اداري با توجه به ميزان سرمايه گذاري آنها در نظر گرفته شده است . لذا هزينه ساليانه نگهداري و تعمير طرح برابر 111 ميليون ريال خواهد بود كه در جدول 4-13 نشان داده شده است .
|
شرح
|
كل سرمايه گذاري
|
درصد تعمير و نگهداري
|
ريالي
|
ارزي
|
|
ريالي
|
ارزي
|
|
محوطه سازي
|
342
|
0
|
2
|
7
|
0
|
|
ساختمان سازي
|
1185
|
0
|
2
|
24
|
0
|
|
تاسيسات زير بنايي
|
216
|
0
|
5
|
11
|
0
|
|
تجهيزات اصلي
|
1619
|
0
|
4
|
65
|
0
|
|
لوازم اداري
|
40
|
0
|
10
|
4
|
0
|
|
مجموع
|
3402
|
0
|
-
|
111
|
0
|
|
مجموع ( ميليون ريال)
|
111
|
برآورد هزينه هاي اداري ، توزيع ، فروش و تحقيقات بازار: هزينه هاي بخش هاي اداري ، توزيع ، فروش و هزينه تحقيقات بازار در حدود يك درصد درآمد حاصل از فروش محصولات در نظر گرفته شده است كه برابر 81 ميليون ريال خواهد گرديد.
هزينه بسته بندي: با توجه به ظرفيت اين واحد كه شامل 90000 متر مربع سمنت پلاست در سال مي باشد هزينه بسته بندي طرح معادل يك درصد درآمد حاصل ازفروش محصولات در نظر گرفته شده است . بر اين اساس هزينه بسته بندي محصولات حدود 81 ميليون ريال برآورد مي گردد.
هزينه هاي غير عملياتی توليد: هزينه هاي غير عملياتي طرح در دوران بهره برداري شامل استهلاك و بهره وام ها مي باشد كه در ادامه توضيحات بيشتري در مورد هر يك از اين هزينه ها آمده است.
برآورد استهلاك ساليانه سرمايه گذاري: استهلاك در مورد دارايي هاي ثابت مشهود صورت مي گيرد و با توجه به نرخ استهلاكي كه در مورد هر دارائي وجود دارد مي توان استهلاك ساليانه طرح را بدست آورد. اين محاسبات در جدول 4-14 نشان داده شده است.
جدول 4-14 – برآورد استهلاك ساليانه طرح ( ميليون ريال – يورو )
|
شرح
|
كل سرمايه گذاري
|
درصد استهلاك
|
ريالي
|
ارزي
|
|
ريالي
|
ارزي
|
|
ساختمان سازي
|
1185
|
0
|
7
|
83
|
0
|
|
تاسيسات زير بنايي
|
216
|
0
|
7
|
15
|
0
|
|
تجهيزات اصلي
|
1619
|
0
|
10
|
162
|
0
|
|
لوازم اداري
|
40
|
0
|
10
|
4
|
0
|
|
قبل از بهره برداري
|
30
|
0
|
10
|
3
|
0
|
|
پيش بيني نشده
|
210
|
0
|
10
|
21
|
0
|
|
مجموع
|
3300
|
0
|
-
|
288
|
0
|
|
مجموع
|
288
|
برآورد قیمت تمام شده به تفکیک هزینه ها: با توجه به برآورد هزینه عملیاتی و غیرعملیاتی تولید می توان قیمت تمام شده یک مترمربع محصول را مشخص کرد لازم به ذکر است که بر حسب ضخامت محصولات قیمت تمام شده متفاوت است در جدول 4-18 سهم هر یک از هزینه ها در قیمت تمام شده یک مترمربع محصول را نشان می دهد. بنابراين قيمت متوسط تمام شده محصول بر اساس نتايج بدست آمده 35883 ريال به ازاي هر مترمربع برآورد مي شود . مواد اوليه با 60 درصد قيمت تمام شده محصول و هزينه پرسنلي با 20 درصد قيمت تمام شده بيشترين حساسيت را روي قيمت تمام شده محصول دارند و مصرف انرژی در تولید این محصول فقط 2 درصد قیمت تمام شده تاثیر گذار است که نشاندهنده حداقل مصرف انژی در تولید این محصول می باشد (محاسبات هزینه مواد اولیه در مصرف سالیانه بر مبنای ضخامت ثابت 10 میلیمتر انجام شده است) بنابر این جهت تولید محصول ( کفپوش با ضخامت ۲۴ میلیمتر ) باید بهای تمام شده را در 2/4 ضرب نمایید.
منبع محاسباتی: نرم افزار کامفار
برآورد فروش ساليانه محصولات طرح تولید سنگ مصنوعی سمنت پلاست: ظرفيت طرح براي توليد 90000 متر مربع از سنگهای مصنوعی سمنت پلاست در سال انتخاب شده است . محصولات اين طرح شامل انواع گرانيت و كاشي و سراميك و نگهای نمای داخل و خارج ساختمان خواهد بود كه بر اساس سفارش مشتري توليد مي گردد. در حال حاضر قيمت گرانيت در بازار بالغ بر ۷۰۰۰۰۰ ريال به ازاي هر متر مربع مي باشد و از مزيت هاي اين تكنولوژي پايين بودن قيمت تمام شده محصولات مي باشد . در جدول 4-20 قيمت تمام شده انواع محصولات اين تكنولوژي آمده است و در بخش فروش به طورمتوسط قيمت 130000 ريال به ازاي هر متر مربع ( يك پنجم قيمت سنگ طبیعی گرانيتی در بازار ) براي فروش محصولات در نظر گرفته شده است كه با توجه به توليد 90000 متر مربع در سال ميزان فروش سالانه طرح حدود 11700 ميليون ريال برآورد مي گردد . در جدول 4-20 فروش سالانه محصولات واحد آمده است . جدول 4-20 – برآورد فروش ساليانه ( ميليون ريال )
|
رديف
|
شرح
|
توليد ساليانه
( متر مربع)
|
قيمت واحد
( ريال)
|
فروش ساليانه
( ميليون ريال )
|
|
1
|
محصولات سمنت پلاست
|
90000
|
130000
|
11700
|
|
جمع
|
11700
|
هزينه هاي ثابت و متغير:در جدول 4-21 هزينه هاي توليد سالانه در اولين سال ظرفيت كامل طرح به همراه درصد هزينه هاي ثابت و متغير و هزينه هر يك از اين موارد ليست شده است. جدول 4-21- هزينه هاي ثابت و متغير توليد ( ميليون ريال )
|
شرح
|
هزينه توليد سالانه
|
توزيع هزينه
|
هزينه ثابت
|
هزينه متغير
|
|
ثابت
|
متغير
|
|
مواد اوليه
|
5/1955
|
0
|
100
|
0
|
5/1955
|
|
بسته بندي
|
81
|
0
|
100
|
0
|
81
|
|
حقوق پرسنل
|
672
|
75
|
25
|
504
|
168
|
|
انرژی
|
41
|
20
|
80
|
8
|
33
|
|
تعمير و نگهداري
|
111
|
15
|
85
|
17
|
94
|
|
اداري و فروش
|
81
|
25
|
75
|
20
|
61
|
|
استهلاك
|
288
|
100
|
0
|
288
|
0
|
|
مجموع
|
837
|
2393
|
محاسبه سود و زيان و جريان نقدي طرح: در ادامه جداول سود و زيان و جريان نقدي طرح آمده است. (با محاسبه تورم 20 درصدی سالیانه در هزینه های متغیر و تورم سالیانه 10 درصدی در فروش محصولات ) جدول 4-22- محاسبه سوددهي و درآمد نقدي طرح طي 5 سال توليد
|
دوره
|
توليد
|
|
1391
|
1392
|
1393
|
1394
|
1395
|
|
درصد توليد
|
80
|
90
|
100
|
100
|
100
|
|
هزينه هاي ثابت توليد
|
837
|
837
|
837
|
837
|
837
|
|
هزينه هاي متغير توليد
|
2393
|
2871
|
3445
|
4134
|
4960
|
|
هزينه هاي توليد
|
3230
|
3708
|
4282
|
4971
|
5797
|
|
فروش
|
9360
|
11583
|
14157
|
15572
|
17129
|
|
سود ناخالص
|
6130
|
7875
|
9875
|
10601
|
11332
|
|
سود خالص پس از كسر ماليات
|
4598
|
5906
|
7406
|
7951
|
8499
|
|
درآمد نقدي خالص سالیانه
|
4598
|
5906
|
7406
|
7951
|
8499
|
|
درآمد نقدي تجمعي
|
4598
|
10504
|
17910
|
25861
|
34360
|
جدول 4- 23- جريان نقدي طرح
|
دوره
|
سرمايه گذاري
|
توليد
|
|
1390
|
1391
|
1392
|
1393
|
1394
|
|
درصد توليد
|
80
|
90
|
100
|
100
|
100
|
|
سرمايه ثابت
|
4242
|
4242
|
4242
|
4242
|
4242
|
|
سرمايه در گردش
|
824
|
989
|
1186
|
1423
|
1708
|
|
جمع (B )
|
5234
|
5399
|
5596
|
5833
|
6118
|
|
درآمد نقدي (A)
|
4598
|
5906
|
7406
|
7951
|
8499
|
|
جريا ن خالص نقدي كل سرمايه گذاري
(A – B )
|
636-
|
507
|
1810
|
2118
|
2381
|
|
جريان خالص نقدي تجمعي
|
636-
|
129
|
1939
|
4057
|
6438
|
تجزیه و تحلیل مالی و اقتصادی طرح تولید سنگ مصنوعی سمنت پلاست
روش مطالعه ، تحقيق و بيان مطالب
تجزيه وتحليل اقتصادي يك طرح با اهميت ترين نوع تصميم گيري به منظور سرمايه گذاري مي باشد . در اين فصل از گزارش با ارائه شاخص هاي مهم اقتصادي سعي بر آن شده كه وضعيت اقتصادي اين طرح مشخص گردد. محاسبه شاخص ها از دقيق ترين روش يعني با استفاده از ارزش فعلي خالص انجام شده است كه استفاده از اين روش اعتبار شاخص هاي اقتصادي بدست آمده را افزايش داده است.
نرخ بازگشت داخلي: يكي از تكنيكهاي اقتصاد مهندسي به منظور ارزيابي اقتصادي بودن يك پروژه، نرخ بازگشت داخلي مي باشد. در اين روش نرخي كه ارزش فعلي خالص دريافت ها معادل ارزش فعلي خالص پرداخت ها باشد، نرخ بازگشت داخلي محسوب مي گردد. نرخ بازگشت داخلي اين طرح برابر 101 درصد بدست آمده است و با توجه به حداقل نرخ جذب سرمايه در كشور ما كه حدود 16 درصد در نظر گرفته شده است، مي توان نتيجه گرفت كه طرح در شرايط بررسي شده از نظر اقتصادي كاملاً توجيه پذير است.
دوره بازگشت سرمايه: دوره بازگشت سرمايه يك روش تقريبي براي مقايسه اقتصادي پروژه ها مي باشد. در اين روش هدف پيدا كردن دوره يا مدت زماني است كه درآمدهاي حاصله در طي اين دوره برابر هزينه هاي سرمايه گذاري گردد. در اين روش هر پروژه اي كه دوره بازگشت سرمايه آن كوچكتر باشد، اقتصادي تر خواهد بود. دوره بازگشت سرمايه اين طرح بدون در نظر گرفتن نرخ تنزل برابر يك سال بدست آمده است.
ارزش فعلي خالص: اين روش یكي از مهمترين تكنيك هاي اقتصادي مهندسي مي باشد كه در نهايت ساده بودن يكي از گويا ترين تكنيك هايي است كه در اقتصادي بودن يك پروژه را تعيين مي نمايد. در اين روش ارزش آينده كليه پرداخت ها و دريافت ها با يك نرخ جذب سرمايه به ارزش فعلي تبديل مي گردد، چنانچه ارزش فعلي خالص ( NPV ) بزرگتر از صفر باشد پروژه اقتصادي بوده و اگر NPV كوچك از صفر باشد، پروژه غير اقتصادي خواهد بود. با فرض اينكه حداقل نرخ جذب در كشور ما 24 درصد مي باشد، ارزش فعلي خالص طرح برابر ( ميليون ريال)NPV= 4661 خواهد بود.
تحليل نقطه سربه سر: نقطه سربسر توليد براي اين طرح براي اولين سال در ظرفيت كامل برابر 9 درصد ظرفيت واحد خواهد بود كه اين ميزان توليد حدود 8100 متر مربع در سال ظرفيت طرح مي باشد براي بدست آوردن نقطه سربسر توليد بصورت زير عمل مي گردد.
×100 = توليد در نقطه سربسر
837 ميليون ريال = هزينه هاي ثابت
2393 ميليون ريال = هزينه هاي متغير
11700 ميليون ريال = فروش
9% = نقطه سربسر
جدول 4-21- هزينه هاي ثابت و متغير توليد ( ميليون ريال )
|
شرح
|
هزينه توليد سالانه
|
توزيع هزينه
|
هزينه ثابت
|
هزينه متغير
|
|
ثابت
|
متغير
|
|
مواد اوليه
|
5/1955
|
0
|
100
|
0
|
5/1955
|
|
بسته بندي
|
81
|
0
|
100
|
0
|
81
|
|
حقوق پرسنل
|
672
|
75
|
25
|
504
|
168
|
|
انرژی
|
41
|
20
|
80
|
8
|
33
|
|
تعمير و نگهداري
|
111
|
15
|
85
|
17
|
94
|
|
اداري و فروش
|
81
|
25
|
75
|
20
|
61
|
|
استهلاك
|
288
|
100
|
0
|
288
|
0
|
|
مجموع
|
837
|
2393
|
ارزش افزوده طرح ADDED – VALUE
ارزش افزوده برابر است با ستانده ها ( ارزش محصول توليدي ) منهاي داده ها ( مواد اوليه ، آب، برق، گاز ، نگهداري و تعمير )، به عبارت ديگر مي توان گفت كه ارزش افزوده برابر است با ارزش كارايي يك مجموعه از عوامل كه ارزش داده ها را به ستانده ها تبديل مي كنند . با توجه به جدول 5-2 ارزش افزوده طرح ساليانه برابر 9592 ميليون ريال برآورد مي گردد. جدول 5-2- برآورد ارزش افزوده طرح ( ميليون ريال )
|
رديف
|
شرح
|
هزينه / درآمد ساليانه
|
|
1
|
هزينه مواد اوليه
|
5/1955
|
|
2
|
هزينه آب، برق و گاز
|
41
|
|
3
|
هزينه نگهداري و تعمير
|
111
|
|
جمع داده ها
|
2108
|
|
4
|
درآمد حاصل از فروش (ستانده ها )
|
11700
|
|
ارزش افزوده
|
9592
|
|
ارزش افزوده نسبت به فروش
|
81
|
|
بهره وري
|
799
|
با توجه به جدول بالا ارزش افزوده طرح نسبت به فروش حدود 81 درصد مي باشد.
بهره وري طرح: بهره وري عبات است از ارزش افزوده ساليانه طرح به تعداد پرسنل با توجه به اينكه ارزش افزوده ساليانه طرح برابر 9592 ميليون ريال و تعداد پرسنل مورد نياز برابر 12 نفر مي باشد ، لذا بهره وري طرح برابر 799 ميليون ريال به ازاي هر نفر خواهد بود .
آناليز حساسيت پروژه: در بررسي آناليز حساسيت اين طرح تاثير عوامل مختلف روي طرح بررسي شده است. اين عوامل شامل تغييرات هزينه هاي توليد، درآمد حاصل از فروش ، سرمايه گذاري طرح، تغييرات نرخ ارز و اثر تورم روي نرخ داخلي بازگشت سرمايه مي باشد.
اثرات تغييرات هزينه هاي توليد ،درآمد حاصل از فروش و سرمايه گذاري طرح روي نرخ بازگشت داخلي سرمايه (IRR)
حساسيت نرخ بازگشت داخلي پروژه نسبت به تغيير پارامتر هاي مهم پروژه ( سرمايه گذاري ثابت ، هزينه ساليانه توليد و درآمد حاصل از فروش محصولات ) در جدول 3-5 و شكل 1-5 مشاهده مي گردد. جدول 5-3- اثر تغييرات هزينه هاي توليد ، درآمد حاصل از فروش ، سرمايه گذاري طرح روي نرخ بازگشت داخلي سرمايه
|
ميزان تغيير
|
نرخ بازگشت داخلي سرمايه با تغيير در سرمايه گذاري ثابت
|
1
|
|
20+
|
16+
|
12+
|
8+
|
صفر
|
8-
|
12-
|
16-
|
20-
|
|
|
80%
|
84%
|
88%
|
92%
|
101%
|
113%
|
120%
|
128%
|
137%
|
|
ميزان تغيير
|
نرخ بازگشت داخلي سرمايه با تغيير در هزينه ساليانه توليد
|
2
|
|
20+
|
16+
|
12+
|
8+
|
صفر
|
8-
|
12-
|
16-
|
20-
|
|
|
84%
|
87%
|
91%
|
94%
|
101%
|
109%
|
113%
|
117%
|
121%
|
|
ميزان تغيير
|
نرخ بازگشت داخلي سرمايه با تغيير در درآمد حاصل از فروش
|
3
|
|
20+
|
16+
|
12+
|
8+
|
صفر
|
8-
|
12-
|
16-
|
20-
|
|
|
147%
|
137%
|
128%
|
119%
|
101%
|
85%
|
78%
|
70%
|
63%
|
نتایج اقتصادي- مالي طرح توليد سمنت پلاست با ظرفيت 90000 متر مربع در سال توسط نرم افزار COMFAR
در اين بخش نتايج محاسبات مالي و اقتصادي طرح آورده شده است . محاسبات اقتصادي – مالي طرح با توجه به برآوردهاي انجام شده و نتايج بدست آمده از فصل چهارم و با استفاده از نرم افزار COMFAR III صورت گرفته است . فرضيات و داده هاي ورودي نرم افزار در جداول 5-5 تا 5-6 آمده است . درتعيين برنامه زمانبندي و شاخص هاي مالي و اقتصادي مورد استفاده در طرح ، سعي شده است كه تطابق اين موارد با واقعيات موجود در كشور رعايت شود. خلاصه نتايج بدست آمده در محاسبات انجام شده توسط نرم افزار III COMFAR در جدول 5-5 تا 5-6 است. جدول 5-5- ميزان سرمايه گذاري طرح
|
ميليون ريال
|
عنوان
|
|
4242
|
سرمايه گذاري ثابت
|
|
824
|
سرمايه در گردش
|
|
5066
|
كل سرمايه گذاري ( ميليون ريال )
|
جدول 5-6- شاخص هاي اقتصادي مالي طرح بدست آمده از نرم افزار كامفار
|
شرح
|
مقدار
|
|
نرخ بازگشت داخلي كل سرمايه گذاري (IRR )
|
101%
|
|
دوره بازگشت سرمايه ( با در نظر گرفتن نرخ تنزل)
|
1 سال
|
|
ارزش خالص جريان نقدي ( Net present value )
|
636- ميليون ريال
|
|
نقطه سربسر ( Break even point )
|
9%
|
|
سود خالص سالانه
|
4598 ميليون ريال
|
|
ارزش افزوده طرح
|
9592 ميليون ريال
|